Ulga Termomodernizacyjna 2025 - Co Można Odliczyć - Ile Procent - Ulga Podatkowa na Fotowoltaikę - Soltech Energy

Jeśli potrzebujesz pomocy w złożeniu wniosku, w Soltech Energy oferujemy w tym zakresie pełne wsparcie. Jeśli masz pytania lub chcesz zlecić nam przygotowanie wniosku, skontaktuj się z nami przez Formularz kontaktowy lub zadzwoń 537-438-242.

Ulga termomodernizacyjna to rodzaj ulgi podatkowej, który jeszcze bardziej zwiększa opłacalność zakupu i montażu instalacji fotowoltaicznych. Dzięki niej od podstawy podatku można odliczyć wydatki poniesione na realizację przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w jednorodzinnym budynku mieszkalnym. Możesz łączyć ją z dopłatą w ramach programu “Mój Prąd ”. Co obejmuje ulga podatkowa, komu przysługuje oraz jak odliczyć ją od dochodu? Na te i inne pytania odpowiadamy poniżej.

Ulga termomodernizacyjna co to jest?

Ulga termomodernizacyjna, inaczej ulga podatkowa na termomodernizację, to rozwiązanie polegające na możliwości odliczenia od podstawy obliczenia podatku, wydatków przeznaczonych na materiały budowlane oraz urządzenia i usługi związane z realizacją przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w jednorodzinnym budynku mieszkalnym. Ulga weszła w życie 1 stycznia 2019 roku i jest korzystnym rozwiązaniem również dla osób inwestujących w fotowoltaikę dla domu.

Czego dotyczy i co obejmuje ulga termomodernizacyjna?

Ulga termomodernizacyjna dotyczy przedsięwzięć termomodernizacyjnych, do których zalicza się między innymi:

• ulepszenie budynku, dzięki któremu następuje zmniejszenie jego zapotrzebowania na energię potrzebną do ogrzewania budynku lub przygotowania CWU (ciepłej wody użytkowej),
• termoizolacja, czyli ulepszenie, które pomaga zmniejszyć starty energii oraz zużycie energii dostarczanej do budynku,
• wymiana źródła energii elektrycznej na odnawialne (całkowita lub częściowa), w tym instalacja fotowoltaiki i pomp ciepła, lub zastosowanie wysokosprawnej kogeneracji,
• wymiana źródła ciepła, np. inwestycja w przyłączenie do scentralizowanego źródła ciepła, a tym samym rezygnacja z lokalnego źródła ciepła, np. pieca węglowego,
• Od 1 stycznia 2025 r. właściciele lub współwłaściciele domów jednorodzinnych mogą skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej także w przypadku zakupu i montażu magazynu energii lub magazynu ciepła (wraz z infrastrukturą niezbędną do ich funkcjonowania).

Na co przysługuje ulga termomodernizacyjna?

Jeśli mowa o fotowoltaice, podatnik w ramach ulgi może odliczyć wszystkie koszty związane z inwestycją w panele słoneczne. Wliczają się do nich zarówno audyt energetyczny, jak i zakup niezbędnych podzespołów oraz montaż instalacji fotowoltaicznej.

Odliczyć od podatku dochodowego można także m.in.

• wykonanie audytu energetycznego budynku przed jego termomodernizacją,
• zakup i montaż fotowoltaiki, kolektora słonecznego i pompy ciepła wraz z osprzętem,
• zakup materiałów budowlanych wchodzących w skład instalacji ogrzewczej,
• zakup materiałów budowlanych wchodzących w skład instalacji przygotowanie ciepłej wody użytkowej,
• zakup materiałów wchodzących w skład systemu ogrzewania elektrycznego,
• zakup materiałów budowlanych składających się na system wentylacji mechanicznej wraz z odzyskiem ciepła lub odzyskiem ciepła i chłodu,
• zakup i montaż materiałów budowlanych do ocieplania przegród budowlanych, fundamentów lub balkonów,
• demontaż starego źródła ciepła,
• zakup i wymiana stolarki okiennej i drzwiowej,
• przyłącze do sieci gazowej lub ciepłowniczej,
• zakup i montaż magazynu energii lub magazynu ciepła (wraz z infrastrukturą niezbędną do ich funkcjonowania).

Szczegółowy wykaz wydatków związanych z ulgą termomodernizacyjną znajdziesz w Rozporządzeniu Ministra Inwestycji i Rozwoju z dnia 21 grudnia 2018 r. w sprawie określenia wykazu rodzajów materiałów budowlanych, urządzeń i usług związanych z realizacją przedsięwzięć termomodernizacyjnych (Dz. U. poz. 2489).

Ulga termomodernizacyjna – dla kogo?

Ulga termomodernizacyjna przysługuje podatnikowi (osobie, która jest właścicielem lub współwłaścicielem jednorodzinnego budynku mieszkalnego), który poniósł wydatki na wykonanie przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w danym roku podatkowym. Nie ma znaczenia czy osoba ta korzystała ze środków własnych, czy zaciągnęła na nie kredyt. Zgodnie z ustawą z ulgi termomodernizacyjnej może skorzystać:

• podatnik podatku dochodowego opłacający podatek według skali podatkowej,
• podatnik 19% stawki podatku,
• podatnik opłacający ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

Ulga termomodernizacyjna wymogi

Warto pamiętać, że ulga termomodernizacyjna nie obejmuje inwestycji budynków jednorodzinnych, które są w trakcie w budowy. Można odliczyć ją wyłącznie dla budynków istniejących, których budowa formalnie się zakończyła. Mogą być to zarówno stare, jak i nowe domy jednorodzinne, jednak podczas wykonywania w nich inwestycji termomodernizacyjnej muszą być formalnie ukończone.

Ponadto, budynek jednorodzinny musi być w głównej mierze przeznaczony na cele mieszkaniowe. Może znajdować się w nim lokal użytkowy, jednak nie może zajmować on więcej niż 30% powierzchni budynku termomodernizowanego.

Pamiętaj, że podatnik rozliczający ulgę musi być właścicielem lub współwłaścicielem budynku mieszkalnego, w którym wykonano termomodernizację.

Ważne, by usługi i materiały z termomodernizacją były zakupione u czynnych podatników VAT. Dowodem uprawniającym do ulgi będzie bowiem faktura VAT wystawiona na podatnika, który planuje rozliczyć się z podatku. Zwróć uwagę również na poprawne daty jej wystawienia.

Jak liczona jest ulga termomodernizacyjna?

Odliczenia dokonuje się w zeznaniu składanym za rok podatkowy, w którym poniesiono wydatki na zakup instalacji. Ponadto, instalacja musi zostać zakończona w danym roku podatkowym. Maksymalna kwota odliczenia to 53 000 zł i dotyczy wszystkich realizowanych przez podatnika przedsięwzięć termoizolacyjnych w budynkach, których jest właścicielem lub współwłaścicielem.

Warto wiedzieć, że limit odliczenia 53 000 zł dotyczy jednego podatnika. Jeśli jesteś współwłaścicielem budynku (np. wraz z małżonkiem), każde z Was może odliczyć z tytułu ulgi termomodernizacyjnej kwotę 53 000 zł.

Ulga termomodernizacyjna a brak podatku

Kwota odliczenia, która nie znalazła pokrycia w dochodzie podatnika za rok podatkowy, podlega odliczeniu w kolejnych latach, nie dłużej jednak niż przez 6 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Nie musisz zatem odliczyć jej w wyłącznie za ten rok, w którym wykonano instalację PV.

Gdzie wpisać: ulga termomodernizacyjna

Aby skorzystać z ulgi należy uzupełnić i złożyć załącznik PIT/O, który stanowi uzupełnienie dla PIT-28, PIT-28S, PIT-36, PIT-36S, PIT-36L, PIT-36LS i PIT-37. Dla ułatwienia, w formularz PIT znajduje się rubryka oznaczona: “Wydatki na realizację przedsięwzięcia termomodernizowanego”, do której należy wpisać poniesioną na inwestycję kwotę przez podatnika (opcjonalne również przez małżonka).

Ulga termomodernizacyjna krok po kroku

Skontaktuj się z nami ! Doświadczeni doradcy Soltech Energy umówią się z Tobą na bezpłatnie spotkanie, w którego trakcie wyjaśnią wszystkie wątpliwości związane z rozliczeniem ulgi termomodernizacyjnej oraz wypełnieniem i złożeniem w Twoim imieniu wniosków o dofinansowanie fotowoltaiki z Programu “Mój Prąd” lub Programu Czyste Powietrze. Zapraszamy do współpracy!